现金流量质量分析？

一、现金流量质量分析？

现金流量分析是一种分析企业财务状况的重要方法，基于现金流量表在财务报告体系中的重要地位，本文先介绍现金流量的基本概念和现金流量分析的现实意义，旨在说明作为会计信息的使用者，不再满足于从营运资本的角度来了解企业的财务状况，而是要求从更直接的利益关系中--即现金，来了解企业的财务状况。

二、现金流量分析方法？

现金流量表作为企业的财务报表之一，起到了对资产负债表和利润表补充说明的作用，其实，现金流量表真真正正能说明企业的盈利能力和变现能力。因此，会分析现金流量表也是一门技术，可以说是财务人员的看家本领，学会了你就比别人技高一筹。

下面给大家介绍几个现金流量表常用的分析指标:

1.现金回收额

现金回收额=经营活动现金净流量－偿付利息支付的现金

2.现金回收率

现金回收率=现金回收额/全部资金

回收率越高，说明投入的资金回收越多，损失越小，企业经营状况越好。

3.企业短期偿债能力

=期末现金和现金等价物余额/流动负债

4.现金购销比率

现金购销比率=购买商品接受劳务支付的现金/销售商品提供劳务收到的现金

该项指标应接近商品销售成本率

5.营业现金回笼率

=本期销售商品提供劳务收回的现金/本期营业收入

该指标应该在1左右比较正常

6.支付给职工的现金比率

=用于职工的各项现金支出/销售商品提供劳务的收入

该指标不能过大，也不能过小，过大说明人力资源有浪费，指标过小说明职工的收益偏低。

7.企业固定付现费用的支付能力

=（经营活动现金流入－购买商品接受劳务支付的现金－支付的各项税费的现金）/各项固定付现费用

该项指标一般大于1比较正常

现金流量表的分析公式常用的就是上面这些，实际分析时要灵活运用，具体情况具体分析，而且应该结合企业自身情况。

数据可以从利润表、现金流量表等中选取，分析出来后我们可以跟同行业进行对比，从而发现自身的问题，寻求解决的办法。可见，学会分析现金流量表还是很实用的。

三、现金流量分析有哪些方法？

现金流动性分析主要考察企业经营活动产生的现金流量与债务之间的关系，主要指标包括：

1、现金流量与当期债务比

现金流量与当期债务比是指年度经营活动产生的现金流量与当期债务相比值，表明现金流量对当期债务偿还满足程度的指标。其计算公式为：现金流量与当期债务比=经营活动现金净流量/流动负债×100%。这项比率与反映企业短期偿债能力的流动比率有关。该指标数值越高，现金流入对当期债务清偿的保障越强，表明企业的流动性越好。

2、债务保障率

债务保障率是以年度经营活动所产生的现金净流量与全部债务总额相比较，表明企业现金流量对其全部债务偿还的满足程度。其计算公式为：债务保障率=经营活动现金净流量/（流动负债+长期负债）×100%。

四、项目投资现金流量分析有哪些？

l、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品。接受劳务付出的现金进行比较。在企业经营正常、购销平衡的情况下，二者比较是有意义的。比率大，说明企业的销售利润大，销售回款良好，创现能力强。

2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较，可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大。比重大，说明企业主营业务突出，营销状况良好。

3、将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高，说明企业成长性越好。

五、现金流量分析的作用是什么？

1、用于评价企业获取现金的能力；

2、用于评价企业的偿债能力；

3、用于评价企业投资收益的质量；

4、用于评价企业投资活动和筹资活动的运营水平。

　　现金流量是企业在一定会计期间内，按照现金收付实现制并通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其现金流动活动的总称。对企业现金流量的管理是现代企业理财活动的一项重要职能，通过建立完善的现金流量管理体系，有利于保证企业生存与发展的稳定性以及提高企业的市场竞争力。

六、备用金在现金流量分析中选那个？

备用金就是现金,在现金流量表的现金栏反映,交通费,差旅费作为支付的与经营有关的其他现金支出探亲路费应属于应付福利费的支出,应当作为支付给职工的报酬支出

七、从现金流量表如何看该公司的现金流？

不知道这种现金流量表是不是某个准则规定的格式，但反正不是中国会计准则下的规范格式，本人缺乏国际视野，只能就本国情况试做回答。

注：以下回答来自本人对《一本书读懂财报》的阅读心得，外加一点个人的专业体会。

现金流量表向我们展示了资产负债表上货币资金增减变化的原因，从它的身上，我们可以大致读出企业的货币资金流动的基本情况，从不同类型资金的流入、流动，判断企业的风险点。

看利润表，看的是企业收益；看现金流量表，关注的是企业风险。

根据我国的现金流量表的格式，我国企业的现金流分为三种类型：经营现金流、投资现金流、融资现金流。根据不同类型现金流的净流入（净流出）的情况，我们可以大致读出企业的基本信息。

总体而言，大致有以下八种：

值得注意的是，投资活动带来的收益有可能是不可持续的（如变卖资产、股票），也有可能是可持续的，如来自子公司的分红，前者属于金融性资产的投资收益，后者属于实业型投资收益。

分析企业的现金流，应该与宏观经济形势相结合。行业不景气，经营风险高，需要预留更多资金以应对不时之需；而环境相对稳定、经营风险低，则可以把资金链拉得紧一些。

企业的现金流的好坏，还与该企业的经营情况有关。当一家企业遭遇巨大风险的时候，关注风险是第一位的，现金流对它来说更重要；当企业经营活动的风险在相对可控的范围内时，利润就显得更为重要，这时可以牺牲一点流动性来把握住投资机会。

八、现金流量分析的四个步骤是什么？

进行现金流量分析的第一步是按照建设和生产的规划进度与资金规划，计算出整个工程寿命期内各年的净现金流量，并按年排列现金流量计算表。

第二步是把各年现金流量按次累计起来，绘制出累计现金流通图。

第三部通过累计现金流通图可直观、综合地表达工程项目的可行度，累计最大净现金支出额、投资回收期、总的净现金流量和净现值，以及按项目内部收益率计算的累计净现值曲线。第四步分析现金流量对项目经济评价的重要意义

九、公司质量分析的概念？

质量分析是对成品质量达到技术标准的要求和符合使用需要的程度所作的技术经济分析。目的是了解和掌握产品质量的情况和质量变动的规律，为制定提高产品质量计划和采取相应措施提供依据。质量情报是反映产品质量的有关信息。质量情报的来源有三个方面：

一是企业外部质量信息反馈，是通过从产品使用过程中，对工程使用情况的回访调查或收集用户的意见得到；

二是企业内部的，是通过各种记录，收集到有关工作质量的信息；

三是从国内外同行业搜集的有关质量情报，反映出质量发展的水平、新技术和发展趋势。

十、经营活动产生的现金流量分析有哪些？

1、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付出的现金进行比较。

在企业经营正常、购销平衡的情况下，二者比较是有意义的。比率大，说明企业的销售利润大，销售回款良好，创现能力强。　　2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较，可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大。比重大，说明企业主营业务突出，营销状况良好。　　3、将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高，说明企业成长性越好。请参考

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